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提到融資

，企業(yè)往往第一個想到的是向銀行貸款。而融資租賃作為一種以物為載體的新型融資方式

，沒有被大眾所熟悉

，許多企業(yè)對租賃的認識還停留在租賃服務的階段，對于融資便利這一特征

，以及與銀行貸款的異同

，還沒有充分的了解。

銀行貸款和融資租賃的異同

從貸款的額度和貸款的期限來看

，銀行貸款受國家宏觀調控及央行信貸政策的影響較大

，一般以一年期以下流動資金貸款為主且貸款額度較為有限，而融資租賃的融資額度依客戶資質條件和設備價值決定

，額度范圍較大

，期限也較長。

從貸款程序和門檻設定來看

，融資租賃的信用審查的手續(xù)簡便

，融資和融物為一體，大大節(jié)約了時間

，使企業(yè)能在最短的時間內獲得設備使用權

、獲得資金。而銀行審批環(huán)節(jié)多

，審批時間長

，審批手續(xù)較為繁瑣。在還款靈活性上

，融資租賃更為靈活

。銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還

，在貸款歸還時面臨較大的資金壓力

。而租賃公司卻可以根據每個企業(yè)的資金實力、銷售季節(jié)性等情況為企業(yè)定做靈活的還款安排，例如不等額還款

，使承租人能夠根據自己的企業(yè)狀況

，定制租金償付表，合理安排資金

。

從資金成本來看

，一般認為銀行貸款較融資租賃成本低，租賃利率通常高于銀行貸款利率

，而且

，融資性租賃公司還會在初期收取一定的手續(xù)費。但是

，有一個因素往往被融資人忽略

，那就是，在利用融資租賃的情況下

，承租人企業(yè)可以享受加速折舊的優(yōu)惠

。財政部、國家稅務總局規(guī)定

，“企業(yè)技術改造采取融資租賃方式租入的機器設備

，折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年

�

！倍勉y行貸款自行購置設備，就不能享受該優(yōu)惠待遇

。

銀行貸款和融資租賃如何選擇

，要從企業(yè)借款期限、額度

、用途及企業(yè)自身的經營情況綜合考慮

。如果企業(yè)的借款期限較短、資金需求也不大

，借款后可迅速回籠資金

，可直接考慮銀行貸款。因為銀行貸款較融資租賃可減少初期企業(yè)承擔的手續(xù)費等成本

。如果企業(yè)的融資需求量大且借款期限較長

，銀行由于一些政策性因素和風控因素等就難為其提供融資

，這時

，企業(yè)可向融資租賃公司融資。如果企業(yè)的資金用途非常明確

，就是要用借來的資金購買機器設備

，租賃公司是最好的選擇。融資租賃有“加速折舊”的政策優(yōu)惠，如果企業(yè)注重的不是其財務報表的表面收益水平

，而是希望能夠實際上減少其所得稅的稅負

，則利用融資租賃較之銀行貸款更為有利。

此外

，中小企業(yè)適合選擇融資租賃

，除了銀行難為中小企業(yè)貸款的客觀原因，資信狀況更值得中小企業(yè)關注

，因為融資租賃屬于表外業(yè)務

，不體現在企業(yè)的資產負債表的負債項目中。而一般的銀行貸款則全部體現為企業(yè)的負債

，影響企業(yè)的資信狀況

。

來源() 作者()

泰和集團(www.chihuo-w.com)

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金融租賃vs銀行貸款，選對方式降低融資成本

2015年12月10日

來源() 作者()

泰和集團(www.chihuo-w.com)